Момента начала перевозки (перевозка); с момента оформления документа о сдаче
Предмета в качестве бандероли, посылки, багажа в почтовое отделение связи
(пересылка)<117>.
Незаконные сделки с валютными ценностями признаются совершенными повторно,
Если преступное деяние, ответственность за которое предусмотрена ст. 162.7
УК, уже совершалось конкретным лицом ранее.
Субъектом данного преступления является физическое, вменяемое лицо, достигшее
16 лет.
Данное преступление считается совершенным по предварительному сговору
Группой лиц в случае, если в нем участвовали два или более лица, заранее договорившиеся
О совместном совершении преступного деяния.
Субъектом этого преступления может быть и должностное лицо, то есть лицо,
Занимающее определенную должность в органах государственной власти, на предприятии,
Учреждении, организации.
Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом: субъект сознает,
Что совершает незаконные сделки с валютными ценностями, предвидит наступление
Общественно опасных последствий и желает совершить незаконные сделки с валютными
Ценностями.
Статья 162.8 УК устанавливает, что сокрытие в крупных размерах руководителями
Предприятий, учреждений, организаций (независимо от формы собственности) средств
В иностранной валюте, подлежащих обязательному перечислению на счета в уполномоченных
Банках РФ, наказывается лишением свободы на срок до трех лет.
Те же действия, совершенные повторно, либо группой лиц, либо в особо
Крупных размерах, наказываются лишением свободы на срок от трех до восьми
Лет.
В примечании к данной статье указывается, что крупным считается размер,
Если сумма валютных средств превышает пятьдесят тысяч долларов США. Особо
Крупным - если сумма валютных средств превышает двести пятьдесят тысяч долларов
США.
Данное преступление посягает на предусмотренный законом порядок обязательного
Перечисления средств в иностранной валюте на установленные счета.
Предмет этого преступления (средства в иностранной валюте) характеризуется
Двумя признаками: 1) иностранная валюта должна подлежать обязательному перечислению
На счета в уполномоченных банках РФ и 2) размер иностранной валюты должен
Быть крупным или особо крупным.
Преступление совершается (объективная сторона) путем сокрытия средств
В иностранной валюте. Сокрытие может проявляться как в действии, так и в бездействии.
Действие заключается в том, что субъект зачисляет средства в иностранной валюте
На счета не в уполномоченных банках РФ, а бездействие - в утаивании указанных
Средств.
Преступление считается оконченным с момента истечения срока перечисления
Иностранной валюты на счета уполномоченного банка РФ. Срок перечисления устанавливается
Банком России.
Повторным преступление признается в случае, если оно совершено лицом,
Ранее совершавшим такое же преступное деяние.
Субъект преступления - физическое, вменяемое лицо, достигшее 16-летнего
Возраста, которое является руководителем предприятия, учреждения, организации,
Независимо от формы собственности (президент фирмы, директор завода, председатель
Правления банка).
Данное преступление признается совершенным группой лиц в случае, если
Между двумя или более лицами имел место преступный сговор (не обязательно
Предварительный) о совершении этого преступного деяния.
Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом: виновный сознает,
Что скрывает в крупных или особо крупных размерах средства в иностранной валюте,
Предвидит наступление общественно опасных последствий и желает осуществить
Такое сокрытие.
Глава 35. Таможенные органы Российской Федерации
как органы дознания (ст. 222-223)
Статья 222 ТК устанавливает, что таможенные органы являются органами
Дознания по делам о контрабанде, об уклонении от уплаты таможенных платежей,
О незаконных валютных операциях и иных деяниях с валютными ценностями, касающихся
Таможенного дела, а также по делам об иных преступлениях, производство дознания
По которым отнесено к компетенции таможенных органов РФ.
Под иными преступлениями подразумевается, например, незаконный экспорт
Товаров, научно-технической информации и услуг, используемых при создании